如何規劃 才能真節稅？

聯合晚報記者仝澤蓉／台北報導

保單規劃與三種稅有關，包含「所得稅基本稅額」、「贈與稅」以及「遺產稅」，投保時要保書中的要保人、被保險人、保險金受益人三種角色的規劃，關係到是否成立課稅事實，Money101提醒，投保時做好規劃，才能達到節稅效果。

以狀況二來說，孫子所領到的保險給付需併入「個人基本所得額」，但是如果死亡給付3330萬元以內免予計入。

狀況三「贈與稅」每人每年有220萬的免稅額，一般家庭幫子女投保醫療險、儲蓄規劃，只要保費一年在220萬以下就免課稅。

狀況五因要保人與受益人不同，子女所獲得的生存保險金需併入「個人基本所得額」，但是每年超過670萬才會計算基本稅額。

無論壽險保單以何種方式分配理賠金，Money101提醒，一定要在最後填上「法定繼承人」，以避免指定的受益人不在人世後，壽險保額將被歸為「遺產」，這樣會有「遺產稅」的問題。