聯合晚報 記者仝澤蓉/台北報導

保單規劃與三種稅有關,包含「所得稅基本稅額」、「贈與稅」以及「遺產稅」,投保時要保書中的要保人、被保險人、保險金受益人三種角色的規劃,關係到是否成立課稅事實,Money101提醒,投保時做好規劃,才能達到節稅效果。

以狀況二來說,孫子所領到的保險給付需併入「個人基本所得額」,但是如果死亡給付3330萬元以內免予計入。

狀況三「贈與稅」每人每年有220萬的免稅額,一般家庭幫子女投保醫療險、儲蓄規劃,只要保費一年在220萬以下就免課稅。

狀況五因要保人與受益人不同,子女所獲得的生存保險金需併入「個人基本所得額」,但是每年超過670萬才會計算基本稅額。

無論壽險保單以何種方式分配理賠金,Money101提醒,一定要在最後填上「法定繼承人」,以避免指定的受益人不在人世後,壽險保額將被歸為「遺產」,這樣會有「遺產稅」的問題。

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